医院有限公司财务报销制度范文

医院有限公司财务报销制度

一、目的

为了加强医院的财务管理工作,便于本医院成本费用的正确核算,提高各部门与财务对接工作的效率,结合医院实际情况特制定财务票据报销制度.

二、范围

适用于各部门。

三、责任

院长、科室、职能部门、财务人员、其他相关人员

原始凭证要求：各种支出取得增值税普通发票

1、正规发票：名头、税号、内容、数量、金额、准确完整。

2.普通收据：日期、内容、数量、金额、准确完整，必须有供货商名称或收款人姓名和电话，以备相关部门进行业务追溯和复盘。（税收规定：500元以下的支出，占总支出的5%）

3.公关费或返点及提成等业务：需要自制单据，财务审核、院长审批。

报销付款时间：每周二付款，

四、制度内容

1 权限人审批的意义

1.1部门或科室负责人:主要是对票据内容的合理性|真实性进行审批.（数量、质量负责、业务发生的必要性）

1.2行政采购负责人：审核业务发生的真实性和必要性以及价格的合理性（商品采购的必要性，数量、价格、质量负责）

1.3财务总监:主要是对票据内容的合法性制度性|准确性|必要性,以及企业资金运行情况进行审批.（票据内容负责、采购审批手续是否齐全、商品价格、商品验收入库签字等，）

1.4 院长:主要是根据企业经营需要和管理制度进行审批。

2 借款审批程序

2.1借款的原则:前款不清,后款不借.

2.2各部门员工因公事发生借款,必须填制借款申请表,经部门和院长审核通过,财务总监线下审批，财务部出纳付款

3 办公用品（低值易耗品）及药品采购报销程序

3.1各部门根据经营需要增加临时性必须的小件办公用品和物资，采购部采购，此单必须经采购部门经手人、验收人、使用部门负责人签字（俩人以上），院长审核，财务总监审批方能报销。

3.2各部门发生的水电费、物业费、电话费、员工打车费部门负责人审核，院长审批，财务总监审核通过出纳报销付款。

3.3供暖费和房租由行政部和院长审批，财务核对付款.

3.4 总部采购每月月底完成，各部门每月25号之前上报次月所需全部物资，采购人员月底之前完成所有采购入库，过期不允许再采购。特殊情况报院长批准。每月1次定期采购，商品采购必须至少两人以上进行，常用物品和重大物资，由采购部筛选供应商，报院长同意，签订长期供应和售后合同，商品进店采购人员和库房人员验质验量，此单据需要采购部和库房签字，报院长、财务总监审核进行报销。

3.5库房药品及卫生材料采购，由采购部筛选供应商，报院长审核，签订长期供应和售后合同，药品进店采购人员和药房人员验质验量，验收合格开具入库单，此单据需要采购部和库房签字随同供应商发票和随行单，财务总监审核，院长审批，出纳进行报销。

采购部采购商品，供应商挂账，根据合同定期付款.

备注：（商品入库，库房计入台账，部门领用库房计入台账，月末财务部与库房和药房进行实地盘点：账账相符、账实相符。）

4、固定资产采购

4.1大型设备等固定资产支出:设备进入各部门，部门验质验量并在单据上签字，此单据需要采购部签字审核，财务总监审批，院长审批方能报销，供应商进行挂账。

备注：

A、部门固定资产不能使用，向财务部部申请报废，此报废单经部门负责人审核和院长审批，传递财务注销固定资产。

B.因经营需要，各单位增加固定资产设备，须填报固定资产采购申请单，采购部并对采购设备附加预算表。此申购单经部门负责人、采购人员签字、院长审批，采购部依据此单内容进行借款、采购。

5.2工程项目支出:工程报价和成本预算由采购部审核，院长审批传递财务总监审核备款、实际发生单据报销，由采购部、使用部门、院长审批，财务核对支付。

备注：供应商结算：按照合同执行，先对账、出示发票后结款。

6 策划费用的支出程序

各部门根据经营需要，进行信息、广告等宣传活动，部门提出申请，实际费用发生的票据，经财务总监、院长审批，出纳结算此款项。

7 其他费用的报销程序

7.1员工培训，市场项目考察，部门制定可行性计划，院长审批。产生的费用与此批件同时出示，财务总监审核、院长审批，出纳方能结算此款项。

7.2各单位发生的各种行政单位罚款和客户索赔，部门总监审核，院长审批，财务方可报销。

7.3各合作科室业务分成结算，按月进行结算。每月月初对账，3个工作日进行付款。

8费用的报销原则

8.1权责发生制:谁发生谁报销，严禁代报，当月费用当月核销。当期各部门净利润才会真实准确，不会影响员工的绩效考核和股东利润分配

9、报销时间

1）每周二上午审核相关周报销及支出票据，下午财务核对付款，其他时间一律不办理报销支付业务。

2）每月最后两天进行月度费用审核报销，最迟于本月最后一天支付，其余时间一概不予办理。

3）特殊事项，院长审批