事业单位年度财务分析报告【精品多篇】范文

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年度财 务分析报告 篇一

目录

一、财务状况总体评述

1、公司整体财务状况 2. 行业竞争对手对比

二、财务报表分析

（一）资产负债表分析

1、资产状况及资产变动分析 2.流动资产结构变动分析

3、非流动资产结构变动分析 4.负债及所有者权益变动分析

（二）利润表分析

1、利润总额增长及构成情况 2.成本费用分析

3、收入质量分析

（三）现金流量表分析

1、现金流量项目结构与变动分析 2.现金流入流出结构对比分析

3、现金流量质量分析

三、财务分项分析

（一）盈利能力分析

1、以销售收入为基础的利润率分析 2.成本费用对盈利能力的影响分析

3、收入、成本、利润的协调分析 4.从投入产出角度分析盈利能力

（二）成长性分析

1、资产/资本增长稳定性分析 2. 利润增长稳定性分析

（三）现金流量指标分析

1、现金偿债比率 2.现金收益比率

（四）偿债能力分析

1、短期偿债能力分析 2.长期偿债能力分析

（五）经营效率分析

1、资产使用效率分析 2.存货、应收账款使用效率分析

3、营运周期分析

（六）经营协调性分析

1、长期投融资活动协调性分析 2.营运资金需求变化分析

3、现金收支协调性分析 4.企业经营的动态协调性分析

四、综合评价分析

（一）杜邦分析

（二)经济增加值(EVA）分析

（三）财务预警-Z计分模型

一、财务状况总体评述

2007年4月，演示单位当月实现营业收入72,183.41万元，累计实现营业收入300,529.25万元，去年同期实现营业收入126,656.40万元，同比增加137.28%；当月实现利润总额2,509.69万元，累计实现利润总额9,906.00万元，较去年同期增加100.70%；当月实现净利润1,634.39万元，累计实现净利润7,851.99万元，较同期增加86.25%。

以下是根据沃尔评分体系对企业进行的综合评价：

项 目 实际值 行业平均值 综合得分 分项得分

综合能力 213.76 213.76

偿债能力 54.99 274.96

资产负债率 80.33 64.30 14.99 74.96

已获利息倍数 35.04 1.10 40.00 200.00

盈利能力 76.00 500.00

净资产收益率 21.10 1.07 50.00 330.00

总资产报酬率 5.69 0.83 26.00 170.00

运营能力 36.00 418.07

总资产周转率(次) 1.68 0.27 18.00 250.00

流动资产周转率(次) 2.13 0.63 18.00 168.07

发展能力 46.77 344.88

营业增长率 137.28 15.80 24.00 250.00

资本积累率 11.95 6.30 22.77 94.88

二、财务报表分析

（一）资产负债表分析

项 目 增减额 标识 增减率 2006年4月 2007年4月

流动资产 86,118.26 159,232.85 73,114.59 84.90%

非流动资产 17,495.22 40,693.03 23,197.81 132.60%

资产总计 103,613.48 199,925.88 96,312.40 92.95%

流动负债 76,154.14 160,437.79 84,283.64 110.68%

非流动负债 37.50 168.44 130.94 349.17%

负债合计 76,191.64 160,606.22 84,414.58 110.79%

所有者权益 27,421.83 39,319.65 11,897.82 43.39%

1、资产状况及资产变动分析

项 目 同期结构比 本期结构比 增减率 2006年4月 2007年4月

流动资产 86,118.26 159,232.85 83.11% 79.65% 84.90%

非流动资产 17,495.22 40,693.03 16.89% 20.35% 132.60%

资产总计 103,613.48 199,925.88 100.00% 100.00% 92.95%

2007年4月，演示单位总资产达到199,925.88万元，比上年同期增加96,312.40万元，增加92.95%；其中流动资产达到159,232.85万元，占资产总量的79.65%，同期比增加84.90%，非流动资产达到40,693.03万元，占资产总量的20.35%，同期比增加132.60%。

下图是资产结构与其资金来源结构的对比：

2、流动资产结构变动分析

项 目 同期结构比 本期结构比 增减率 2006年4月 2007年4月

货币资金 16,218.99 15,960.59 18.83% 10.02% -1.59%

应收票据 34,570.99 55,790.80 40.14% 35.04% 61.38%

应收账款 8,759.86 10,724.07 10.17% 6.73% 22.42%

预付款项 10,015.47 11,180.74 11.63% 7.02% 11.63%

存货 14,955.70 64,460.05 17.37% 40.48% 331.01%

其他项目 1,597.25 1,116.59 1.85% 0.70% -30.09%

流动资产 86,118.26 159,232.85 100.00% 100.00% 84.90%

2007年4月，演示单位流动资产规模达到159,232.85万元，同比增加73,114.59万元，同比增加84.90%。其中货币资金同比减少1.59%，应收账款同比增加22.42%，存货同比增加331.01%。

应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。营业收入同比增幅为137.28%，高于应收账款的增幅，企业应收账款的使用效率得到提高。在市场扩大的同时，应注意控制应收账款增加所带来的风险。

3、非流动资产结构变动分析

项 目 同期结构比 本期结构比 增减率 2006年4月 2007年4月

长期投资项目 2,030.25 4,950.06 11.60% 12.16% 143.82%

固定资产 11,836.29 32,120.64 67.65% 78.93% 171.37%

在建工程 894.23 2,349.01 5.11% 5.77% 162.69%

无形资产及其他 2,734.45 1,273.32 15.63% 3.13% -53.43%

非流动资产 17,495.22 40,693.03 100.00% 100.00% 132.60%

2007年4月，演示单位非流动资产达到40,693.03万元，同期比增加23,197.81万元，同期比增加132.60%。长期投资项目达到4,950.06万元，同比增加143.82%；固定资产32,120.64万元，同比增加171.37%；在建工程达到2,349.01万元，同期比增加162.69%；无形资产及其他项目达到1,273.32万元，同比减少53.43%。

4、负债及所有者权益变动分析

年度财务分析报告 篇二

报 告 目 录

1 主要会计数据摘要

2 基本财务情况分析

2-1资产状况

2-1-1 资产构成

2-1-2 资产质量

2-2 负债状况

2-3 经营状况及变动原因

2-3-1 主营业务收入

2-3-2 主营业务成本

2-3-3 其他业务利润

2-3-4 管理费用

2-3-5 财务费用

2-3-6 投资收益

2-3-7 营业外支出净额

2-3-8 经营状况综述

3 预算完成情况及分析

3-1 收入收益类

3-2 成本费用类

3-3 预算分析综述

4 重要问题综述及建议

4-1 资威公路收入增长分析

4-2 国债跌价幅度较大

4-3 工程项目完成量不足

4-4 管理费用与财务费用的期间性影响较大大

1 主要会计数据摘要（单位：万元）

项 目报告期去年同期增减额增减幅度

一、主营业务收入39384860-922-19%

其中：1、x收入36623518+144+41%

2、x收入126123+3+2%

3、x收入1501219-1069-88%

二、主营业务成本11612093-932-45%

其中：1、x993891+102+11%

2、x1681202-1034-86%

三、主营业务利润25592553+6+02%

四、其他业务利润4126+1558%

其中：1、其他业务收入444400%

2、其他业务支出318-15-85%

五、管理费用883458+425+93%

六、财务费用1204524+680+130%

七、投资收益217328-111-34%

八、营业外支出净额18-6+24+400%

九、利润总额7121932-1220-63%

十、净利润6051655-1050-63%

注：扣除去年同期x净收益374万元后

2 基本财务情况分析

2-1 资产状况

截至2009年3月31日，公司总资产2082亿元。

2-1-1 资产构成

公司总资产的构成为：流动资产1063亿元，长期投资357亿元，固定资产净值516亿元，无形资产及其他资产146亿元。主要构成内容如下：

（1）流动资产：货币资金701亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值164亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。

（2）长期投资：x2亿元，x108亿元，x3496万元。

（3）固定资产净值：x净值48亿元，x等房屋净值2932万元。

（4）无形资产：x摊余净值8134万元，x摊余净值5062万元。

（5）长期待摊费用：x摊余净值635万元，x摊余净值837万元。

2-1-2 资产质量

（1）货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计948亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。

（2）长期性经营资产：由x构成，共计561亿元，能提供长期的稳定的现金流。

（3）短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。

（4）保值增值性好的长期投资：由x与x的股权投资构成，共计308亿元，不仅有较好的投资回报，而且x的股权对公司的发展具有重要作用。

以上四类资产总计1883亿元，占总资产的90%，说明公司现有的资产具有良好的质量。

年度财务分析报告 篇三

201x年度，我局所属企业在改革开放力度加大，全市经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。销售收入实现万元，比去年增加30%以上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益。

（一）主要经济指标完成情况

本年度商品销售收入为万元，比上年增加万元。其中，商品流通企业销售实现万元，比上年增加5.5%，商办工业产品销售万元，比上年减少10%，其它企业营业收入实现万元，比上年增加43%。全年毛利率达到14.82%，比上年提高0.52%。费用水平本年实际为7.7%，比上年升高0.63%。全年实现利润万元，比上年增长4.68%。其中，商业企业利润万元，比上年增长12.5%，商办工业利润万元，比上年下降28.87%。销售利润率本年为4.83%，比上年下降0.05%。其中，商业企业为4.81%，上升0.3%。全部流动资金周转天数为128天，比上年的110天慢了18天。其中，商业企业周转天数为60天，比上年的53天慢了7天。

（二）主要财务情况分析

1、销售收入情况

通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增加296.4万元；古都五交公司比上年增加396.2万元。

2、费用水平情况

全局商业的流通费用总额比上年增加144.8万元，费用水平上升0.82%其其中：①运杂费增加13.1万元；②保管费增加4.5万元；③工资总额3.1万元；④福利费增加6.7万元；⑤房屋租赁费增加50.2万元；③低值易耗品摊销增加5.2万元。

从变化因素看，主要是由于政策因素影响：①调整了三资、一金比例，使费用绝对值增加了12.8万元；②调整了房屋租赁价格，使费用增加了50.2万元；③企业普调工资，使费用相对增加80.9万元。扣除这三种因素影响，本期费用绝对额为905.6万元，比上年相对减少10.2万元。费用水平为6.7%，比上年下降0.4%。

3、资金运用情况

年末，全部资金占用额为万元，比上年增加28.7%。其中：商业资金占用额万元，占全部流动资金的55%，比上年下降6.87%。结算资金占用额为万元，占31.8%，比上年上升了8.65%。其中：应收货款和其他应收款比上年增加548.1万元。从资金占用情况分析，各项资金占用比例严重不合理，应继续加强三角债的清理工作。

4、利润情况

企业利润比上年增加万元，主要因素是：

（1）增加因素：①由于销售收入比上年增加804.3万元，利润增加了41.8万元；②由于毛利率比上年增加0.52%，使利润增加80万元；③由于其他各项收入比同期多收43万元，使利润增加42.7万元；④由于支出额比上年少支出6.1万元，使利润增加6.1万元。

（2）减少因素：①由于费用水平比上年提高0.82%，使利润减少105.6万元；②由于税率比上年上浮0.04%，使利润少实现5万元；③由于财产损失比上年多16.8万元，使利润减少16.8万元。以上两种因素相抵，本年度利润额多实现万元。

（三）存在的问题和建议

1、资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。

2、经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额高达万元，比同期大幅度上升。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。

3、各企业程度不同地存在潜亏行为。全局待摊费用高达万元，待处理流动资金损失为万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业经营成果。

年度财务分析报告 篇四

x会召开以来，在各级领导的关怀支持下，在全院广大职工的积极协助下，我们严格执行医院财务制度，遵循财务工作为医疗工作服务的原则，统筹兼顾，较好地完成了我院领导及上级主管部门安排的财务工作，促进了我院各项工作的开展。现将全年的财务工作情况报告如下：

一、资产状况

截至20x年12月31日，资产总额为x元，负债x元，净资产x元。

（一）资产概况

总资产中，货币资金x元，占资产总额的4.63;其他应收款x元，占资产总额的7.05;固定资产x元，占资产总额的79.43。

需要说明的是，今年我院购置了x、x、x等大型医疗设备，共投资x万元，完成了上年的投资计划。另外，今年报废固定资产x元，其中，专用设备x元，一般设备x元，房屋建筑物x元。

（二）负债概况

负债中，主要为购进药品的应付帐款x元和预收医疗款x元，分别占负债总额的46.31和45.65，应付社会保障金x元，占负债总额的0.5，其他应付款x元，占负债总额的7.53，主要为大型医疗设备的押金和质保金。

二、收支情况

20x年全年收入总额为x元，支出为x元，收支结余为x元。

（一）收入概况

全年收入总额为x元，分别由以下收入类别构成：

1、财政补助收入x元（其中财政专项补助x元）

2、医疗收入x元（其中门诊收入x元，住院收入x元），占总收入的69.71，比去年同期增长了4.42

3、药品收入x元，占总收入的25.37，比去年同期下降了2.33

4、其他收入x元，占总收入的2.02

由此可见，医疗收入和药品收入所占总收入比例更趋合理。全年完成业务收入x元，比去年同期增长了15.63%，人均完成任务x元，比去年同期减少了0.89%。

（二）支出概况

全年支出总额为x元，分别由以下支出类别构成：

1、医疗支出x元

（1）其中人员支出x元

包括基本工资x元，津贴x元，奖金x元，社会保障x元，其他支出x元。

（2）公用支出x元

包括办公费x元，印刷费x元，水电费x元，邮电费x元，交通费x元，旅差费x元，会议费x元，培训费 x元，招待费x元，福利费x元，劳务费x元，物业管理费x元，维修费x元，租赁费x元，专用材料x元，图书费x元，燃料费x元，洗涤费x元，工会经费x元，提取坏帐准备x元，其他费用x元。

（3）补助支出x元

包括退休费x元，生活补助x元，住房补助x元，其他支出x元。

2、药品支出x元

3、其他支出x元

通过以上数据可以看出，所有收入、支出项目基本符合医院财务运行规律。全年职工工资、奖金、福利共计x元，比去年增长了12.32%，人均x元，比去年增长了6.66%。

三、财务预算收支执行情况

财政补助收入x元，预算收入x万元，完成了预算收入的94.3;20x年业务收入x，预算收入x万元，完成了预算收入的112;实际结余x万元，预算结余x万元，完成了预算结余的145。

20x年，我们以加强医院财务管理水平为中心，各项工作较以往均有较大提高，资金使用更趋合理，财务预算执行情况正常，圆满完成了院领导确定的工作任务。

四、20x年财务工作重点和财务预算

20x年，无论从财务收支还是财务管理方面，都有了长足的进步，但这些成绩还是初步的。今后需要深化管理，使财务管理、预算管理真正深入人心，为更迅速地提高我院整体财务管理水平奠定基础。

1、深入贯彻以财务管理为中心的管理原则，总结上年度经验教训，提高管理水平和执行能力，逐步完善各项财务管理工作，加强对资金的管理和对项目的财务管理，加强成本控制，真正形成良好的财务管理秩序，以良好的财务管理促进我院的健康发展。

2、为了医院长期发展打下更好的基础，在完善财务管理制度建设的基础上，逐步建立一整套预算、核算、分析、监督、数据信息传递、财务与其他系统间良好的管控体系。

3、根据今年任务的完成情况，预计20x年业务收入仍保持x万元，与20x年持平，并在确保各项工作正常进行的基础上，合理调度资金，尽可能减少经费支出，力争使收支结余达到x万元。

各位代表，20x年是我院发展过程中承前启后的关键一年，工作任务十分艰巨，但在上级有关部门的大力支持下，院领导的正确领导下，通过全院广大职工的共同努力，20x年将取得更大的发展。

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