怎样做好风险内控管理【通用多篇】范文

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怎样做好风险内控管理 篇一

财务风险是规模化过程中企业最为重视的。

实现连锁经营需要拓展大量的实际运营体，期间产生的费用相当昂贵，连锁企业在扩张过程中必须注意保障健康的现金流及负债率指标。优秀的企业可以考虑上市、私募等多种融资手段来募集资金，缓解快速扩张的现金流压力，也可以考虑采取加盟、合作等方式来降低自身资金压力。由于财务涉及到企业生存之根本，因此所有的企业都会对此严格控制，而经营风险、人力风险及管控风险在许多企业扩张过程中更容易出现失控的现象。

经营风险在规模化前期容易显现。

企业在成功运作几个实体后，具备了向城市圈或者区域扩张的实力，这时候的企业往往处于快速发展期，企业自身自信高涨，对市场充满信心。但区域不同所导致的市场差异，可能会让照搬原有模式的企业一尝失败的苦果。因此在异地扩张必须充分的了解当地的市场，典型的包括其所处区域的消费力状况是否与经营实体定位相吻合、当地市场的人文特色、竞争对手在当地市场的表现等等。在家居业，两个相邻的城市，一个城市偏好实木家具，另一个城市偏好板式家具，不充分了解这些细微差别，一个家居卖场在开业后就可能门可罗雀。盲目的企业，在自信心膨胀的情形下，很有可能被经营风险击中，花大本钱扩张，但经营却无法维系，最后惨淡收场。

人力风险在规模化的中期容易出现。

连锁企业的规模扩大，有如细胞分裂一样，一个变两个，两个变四个。新的实体越来越多，对人才的需求度就会越来越高。一方面，企业培养人才需要时间，另一方面，各个新的实体亟待用人。这时候，“捡到篮子里就是菜”的现象层出不穷，员工不得不在经历短期培训之后就要面对各类重要岗位。轮岗、换岗、培训、实践等各类培养手段都不得不为规模让步。人力风险在这个阶段会积累，并表现为人才紧缺、用人不当等现象。由于急迫的用人需求，企业招募员工与岗位实际需求往往存在差距，因此未来又会出现人才的高流失。企业在规模化的前期应该充分考虑自身的扩张步伐，在已有实体中大量实施蓄水功能，提前培养各个关键岗位人选，防止中期的人力风险，尽管这可能带来人力成本的上升。同时，与外部人力资源市场保持长期的良好合作以获取成熟的人才也有利于风险的降低。

管控风险在规模化的后期更为明显。

多区域的实体对于集团管控是一个沉重的考验。在规模化的前期，企业为抢占先机，会将大量的精力和时间部署在扩张上，对于管理的规范化缺乏认识。同时，不同市场的差异又让企业不得不将部分决策权力向一线倾斜。到规模化后期，各个实体之间的管理模式差异越来越大，集团为实现对各个实体之间的管控所需要付出的时间及成本越来越高，因此规范化的需求和愿望会越发强烈。集团需要获得某一同样信息，在不同区域的实体之间需要找不同的部门、不同的岗位，通过不同的方式，例如邮件、传真、电话、短信等来实现，而为统一该事项，集团需要花费大量的时间来拟定通知、培训人员，然后不断的规劝各个实体来遵循。由于各个实体所存在的空间的广袤以及数量的庞大，集团对各个实体直接管控往往不现实，大区、城市等各个管理层级成为集团管控的中间层。管理层级的增加，对于集团管控能力又增加了考验。在梳理了整个集团的管控模式，明确了各个层级的权限、责任、利益，规范了各项制度、流程之后，连锁企业的运作才能够日渐舒畅，从“忙乱”中走出。

怎样做好风险内控管理 篇二

1、转移

转移策略，包括套期、保险和策略联盟等。例如，为了防止存货发生毁损，可以向保险公司购买保险，当存货发生毁损时，保险公司会承担一部分损失。

2、避免

避免策略，包括禁止交易、减少或限制交易量等，离开市场环境，从而避免风险。

3、可接受

可接受策略，即对于产生的没有重大经济影响或者损失的风险可以接受，包括自我保险、预留储备和增加监督等。例如，企业经营中难免发生亏损，可以用储备资本包括盈余公积弥补亏损；企业中的自我储备包括坏账准备、存货跌价准备等，可以为企业中的这类必然风险做准备，这也体现了财务的稳健性原则。

4、小心管理

小心管理策略，包括广泛地保护安排投资和定价反映风险程度等。企业针对不同的风险，需要采用不同的策略，并要提高企业业务形态与风险管理策略的组合。

5、制定风险管理策略

风险管理的第三道流程叫做风险的管理策略，对于某个风险到底是接受、避免，还是转移、分享，在制定好策略后开始实施。

6、监督与跟进

风险管理的第四道流程叫做监督与跟进，很多企业花费巨资制定出制度流程，只是将这些制度存放在抽屉里或者挂在墙上，并没有对执行进行监督跟进。所以，企业需要通过内部审计，对风险进行监督与改进。

怎样做好风险内控管理 篇三

1、搜集信息

实施全面风险管理，企业应广泛、持续不断地收集与本企业风险和风险管理相关的内部、外部初始信息，包括历史数据和未来预测。

2、辨识并规整风险

企业应对收集的风险管理初始信息和企业各项业务管理及其重要业务流程进行风险辨识和规整。

（1）区分公司层面风险和业务层面风险，建立风险清单

①公司层面风险：根据公司的战略目标，进行内外部环境分析，识别公司层面的重大风险，并建立公司层面的重大风险清单。

②业务层面风险：根据行业标准与公司管理实际，确定具体业务流程的控制目标；根据已确定的目标，确定各业务节点影响目标实现的风险，并建立业务层面的重大风险清单。

3、分析并评价风险

风险分析是对辨识出的风险及其特征进行明确的定义描述，分析和描述风险发生可能性的高低、风险发生的条件。风险评价是评估风险对企业实现目标的影响程度、风险的价值等。企业应结合定性和定量分析方法，对识别的风险进行全面评价，并按照风险对目标的影响程度，按照重要性原则对风险进行排序，界定重大及重要风险，确定企业关键控制领域和关键控制点。

4、制度比对，认定缺陷

根据上述风险清单，建立流程与风险、制度、责任人的映射关系，并与现行制度进行对比分析，确定当前阶段公司的风险与缺陷。

5、风险管理，优化提升

围绕企业发展战略，根据评估的风险及认定的制度或流程缺陷，提出针对性地整改方案，修订或补充现行内控制度或流程体系。同时，建立重大风险预警制度。对重大风险进行持续不断的监测，及时发布预警信息，制定应急预案，并根据情况变化调整控制措施。

风险评估的重要

1、风险评估是内部控制建设的重要步骤

根据《基本规范》的'规定，控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。从这句话可以看出，企业所采取的各类控制措施，是目的性和有针对性的，是为了有效控制该节点所评估出来的风险而专门设置的。因为我们在开展内部控制建设时，首先要评估企业在哪些环节存在风险，然后再开展风险管理工作。这种思路与国际流行的说法不谋而合。国际上普遍认为，内部控制被认为应当与风险管理相融合，建立基于风险导向的内部控制框架是企业有效应对所面临风险以提高公司治理水平进而为组织目标的实现提供合理保证的有效途径。

2、风险评估有助于企业资源的优化配置

风险评估的核心内容在于对识别的风险进行系统分析，并按照风险对企业实现目标的影响程度划分风险重要性等级，针对重大和重要风险所涉及的各管理及业务流程，制定涵盖各个环节的全流程控制措施；对其他风险所涉及的业务流程，要把关键环节作为控制点，采取相应的控制措施。这种风险评估的思路，本身意味着就是企业资源的二次分配。如何将有限的企业资源，投放到最需要的地方，是风险评估的重要意义所在。

3、风险评估是企业可持续发展的必要保障

纵观2013年度上市公司内控经典案例，究其原因，其出现的内控缺陷大部分原因在于对风险的漠视。对风险的漠视，一方面在于对风险认识不够，另一方面在于对风险重视不够。他们总是抱着侥幸的心理认为他们不会被风险砸中脑袋，红宝丽（002165）收到7000多万元的假银行承兑汇票就是一个很好的例证。红宝丽现在有三大主要业务：聚氨酯硬泡组合聚醚、异丙醇胺、新材料（包括太阳能EVA胶膜、聚氨酯建筑保温板材），主要客户是冰箱类企业。对于这种制造型企业来说，最重要风险点是货款回收，“假票据”的爆出表明其在与客户间的协作存在风险，但公司却没能很好地评估和应对。如何及时发现风险、有效管理风险，是企业可持续发展的必要保障。任何无视风险、漠视风险的短视行为，也终有一天会被风险的陷阱所打垮。MOTOROLA总裁加利·吐克曾经说过：“内部控制能够帮助我们绕过途中的陷阱，到达目的地。”

怎样做好风险内控管理 篇四

企业税务筹划存在的风险

企业的税务筹划对于减轻企业的税务负担，促进企业的健康发展有着十分重要的作用，但是由于税务筹划主要是在税法的边缘进行，致使税务筹划面临众多的风险，稍有不慎将会导致企业承担相应的法律责任，甚至还会造成十分严重的经济损失。当前企业税务筹划中面临的风险主要有以下几个方面：

１．税收政策变化导致的风险。随着经济的发展，我国的税收政策也在不断的调整，但是企业的税务筹划主要是针对税收政策进行指定的，但是如果在一定时期内税收筹划仅仅是根据未改变之前的税收政策指定的，税收政策改变之后原本的税务筹划将不再适应现行的税收政策，这将会严重影响企业的发展以及企业现象的经济活动等等。由于企业的税收筹划大都是税前筹划，国家的税收政策往往会根据经济发展情况做出适当地调整和变化，这给税务筹划设计提出了一定的挑战，由于税收政策变化导致的企业的税务风险问题是比较常见的，严重影响企业的。经济活动和企业的健康发展。

２．税收执法不规范导致的风险。由于我国的税法政策经常做出一些调整，一些税法的解释仍然存在一定的问题。由于各地的税法条例比较多，一些执法人员对于税法的理解并不十分完善，由于当前税法执行人员的素质参差不齐，由于执法人员在执法过程中对企业的税务筹划工作理解不到位而判断错误，这将会严重影响企业的税务筹划工作，甚至会造成企业的经济损失，严重地会判定企业的违法，这对于企业的税务筹划工作造成了十分不利的影响。

３．企业对税收政策认识不充分导致的风险。企业的税务筹划主要是由专业的工作人员完成，但是由于税务筹划工作在起的实施时间比较短，企业这方面的人才也比较缺少，由于工作人员对于税法的认识以及税收政策的解读有误，制定出的税务筹划也难以达到减少税收负担的目的，甚至会严重影响企业的发展。由于税收政策经常做出调整，企业的税务筹划人员不仅仅需要掌握税收政策同时还需要了解企业的经营状况和相关的经济管理知识。但是当前企业这方面的人才比较缺少，由于工作人员的失误或者是对政策的认识不足导致的税务筹划风险也是常见的风险之一。

企业税务筹划的风险防范

企业税务筹划作为企业减少税务负担，促进企业发展的重要措施之一，在当前的企业发展中得到广泛的应用。但是由于企业税务筹划工作主要是在税法的边缘进行的，同时也是根据税收政策进行制定的，但是由于当前我国的税法并不十分完善，税收政策也经常做出调整，导致我国税务筹划中往往会存在一定的风险，这些风险将会造成企业的经济损失，甚至还会违反相关的法律，严重影响企业的发展。今后需要进一步加强和完善对企业税务筹划工作的监督，减少税务筹划的风险，保障企业的顺利发展。

１．树立税务筹划的风险意识。税务筹划虽然对于企业的健康发展有减少税务负担的重要作用，但是企业的税务筹划也存在众多的风险，严重影响企业的健康发展。在今后企业的发展中需要进一步加强对税务筹划的认识，树立税务筹划的风险意识。一方面企业需要树立依法纳税的意识，税务筹划是在税法允许的范围内进行的，因此企业需要充分认识到依法纳税的重要性，为企业的发展奠定良好的基础。另一方面企业需要树立税务筹划的风险意识。企业需要充分认识到税务筹划的风险性，树立风险意识，并采取有效的措施避免税务筹划的风险，保障企业的健康发展。

２．提高企业税务筹划工作人员的素质。企业的税务筹划工作主要是由专业的工作人员完成，作为税务筹划人员不仅仅需要掌握税务筹划的专业知识，同时还需要了解和掌握税法的相关知识以及企业发展的管理和经营内容。但是由于企业的税务筹划工作发展时间比较短，企业的相关专业人员比较缺少，一些税务筹划工作人员由于缺少工作经验也难以提高税务筹划工作的质量。企业一方面需要加强对税务筹划工作人员的培训工作，积极促进企业税务筹划工作的开展，另外企业还需要进一步引进一些高水平的税务筹划工作人员，提高企业税务筹划水平，减少企业的税务负担。

３．加强对现有税法和税收政策的研究。企业税务筹划的主要依据就是根据现行的税法和相关的税收政策，因此进行税务筹划工作需要对税收法律和税收政策进行全面的理解和认识，这样才能减少由于税收政策认识不足导致的税务筹划风险。企业需要组织相关的工作人员进行税法和税收政策的研读工作，系统学习和认识税法以及税收政策，同时还需要关注税收政策的变化，对当前的税收政策变化导致的税务筹划风险进行合理的预测，减少由于税收政策变化导致的风险。由于当前我国的税收相关法律和政策并不十分完善，企业需要针对这一情况提出合理的措施，税务筹划工作需要根据当前的经济发展大环境以及税收法律的改变进行预测工作，税务筹划的制定需要有一定的前瞻性，这样才能更好地保障企业的健康发展。

结语

企业的税务筹划工作对于减少企业的税收负担，促进企业的健康发展有着十分重要的作用，但是由于税务筹划工作主要是在税法的边缘进行，再加上当前我国的税收政策经常做出调整和税法的不完善，导致企业的税务筹划经常存在一定的风险。今后需要进一步完善企业税务筹划工作，提高税务筹划工作人员对于税收政策的认识，针对企业的发展现状做出合理的税务筹划政策，减少企业的税收负担。

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