财务报销细则（精品多篇）范文

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报销制度管理办法 篇一

为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本公司的实际情况，特制定本制度。

一、报销范围：

本细则适用于公司国内出差的报销及外地长驻人员。

二、出差审批办法：

1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“##有限责任公司出差申请单”(见附件),明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。

如要借款，应填写“领款单”，根据出差申请单确定借款金额。领款单凭出差申请单经财务部部长(5000元以上须经财务副总)审核批准方可执行。

同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。

2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路后交部门负责人、分管领导审核签字，再交财务部审核签字，按《##费用报销程序》予以报销(领导班子成员出差费用须经董事长审核签字)。除按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向部门领导请示同意，报帐时由董事长签字认可。

3、住宿费报销标准：

注：(1)住宿费系指房间标准；

(2)因特殊情况超标，经董事长批准后方可报销。

4、乘座工具标准

5、员工分类标准：

第一类：公司领导指公司领导班子成员；

第二类：中层干部及高级职称人员；

第三类：工作人员指公司除一、二、四类之外的其他员工；

第四类：安装维修人员。

三、差旅费报销原则

(1)区内出差(含龙宝、天城、五桥)不论时间长短，均不发给出差补助费。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可发给误餐补助费，标准为：早餐1.5元，中晚餐各2元。但每天报销的误餐费不得超过两餐。

(2)住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，实际住宿费超过规定限额标准的部分由出差人员处理不予报销，低于限额的部分80%计算给个人，无住宿单据的一律按限额标准的70%计算给个人。

(3)以下人员不实行市内交通费包干办法：

在外地参加各种训练班(含学习)的人员；

自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员；

其他不宜实行本办法的出差人员。

(4)出差乘坐火车、轮船，符合从晚上8点到次日晨7时之间，在车、船上过夜，或连续乘车、船超过12小时的可以购买规定标准的卧铺、舱位，符合以上规定未买卧铺票的，按本人实际乘坐火车的硬席座位票价的下列比例发给补贴：

A.慢车和直快列车按其硬席座位票价的60%计发补贴；特快列车非空调车按其硬席座位票价的50%计发补贴、空调车按其硬席座位票价的30%计发补贴；

B.乘坐四等舱位(含四等舱位)的分别按实际乘坐舱位票价的一定比例计发补贴，其中四等舱位按票价的30%、五等卧按票价的40%、五等散按票价的60%计发补贴。

(5)出差期间，若发生招待费，报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额。

(6)出差补助天数实行：按出差自然(以日历为准)天数补助。

(7)各部门派往外地长住人员，路途按出差标准报销，到达驻地后按以下标准实行包干：

重庆、成都按实际天数每人每天35元包干；

武汉、无锡等地，按实际天数每人每天45元包干；

广州(京、津、沪、穗)按实际天数每人每天50元包干。

(8)出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符。不得乘坐旅游轮船和旅游专线的汽车，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额，自行承担，并扣减多行走天数已计列的伙食补助和发生的其它费用，且多行走的天数按旷工处理。

(9)出差人员一般不得乘坐飞机，经批准才能乘坐飞机，其乘坐往返机场的专线客车费用可凭票报销，不在市内交通费包干的范围。

(10)出外学习、培训和参加会议的人员，如果主办单位统一安排食宿，食宿费已包含学习、培训、会议费用中的，凭会议证明和发票，在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另报住宿费和伙食补助费。如经审查后，发现有弄虚作假者，按多报住宿费和伙食补助费的5倍罚款，给予其所在部门或分管领导2倍的罚款。

(11)严格控制出差人数，给多派人出差的部门领导处以多派人出差费用的2倍罚款。

(12)出差人员应在回公司后15天内报帐，需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。否则按应报金额的10%进行处罚，同时对部门领导罚款50元每次。

(13)出差人员随车(包括因工作需要随货车)乘坐到目的地，未发生车船票；除按规定报销出差各项补贴外，可额外给予补助，补助标准为：重庆市范围内(除万州区、梁平、云阳、开县、忠县外不予补助)按一天补助，补助标准30元/天；四川、湖南、湖北、陕西、河南、贵州按二天补助，补助标准30元/天；其它地区按三天补助，补助标准30元/天。

(14)异地分子公司工作人员，路途按出差标准报销，在深圳工作期间按正常上班计薪。

四、本规定从20xx年7月1日起执行。各子公司应参照本制度，制定本公司差旅费管理办法，并报总公司批准后执行。

##有限责任公司

20xx年六月二十日

财务报销制度 篇二

一、办公费

办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。

（1）办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。

（2）经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。

（3）行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。

二、差旅费

差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。

（1）员工出差应填写“出差申请表”（见附表1），并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费（借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部）。

（2）员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，按规定的时光及审批手续到财务部门报销。

（3）员工差旅费报销标准。

①员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时光在一天以上的为“长途”。

②出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：

一类区：特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市；

二类区：除一类区以外的地区。

③出差住宿费报销标准：（元人天）

职务一类区二类区港澳台地区

董事长实报实销

总经理。.。

部门经理。.。

一般职员。.。

④出差补助：指公司员工到深圳以外地区出差，每一天给予50元补贴。

⑤员工出差交通费报销标准

员工出差乘坐交通工具：公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船一等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船经济仓，但需报董事长批准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特殊情景需乘坐飞机、软卧、硬卧需报董事长批准。

⑥员工长途出差交通费，部门经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；其余员工原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情景需乘坐出租车时，需经部门负责人批准方可报销。

（4）员工差旅费报销规定：

①住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情景，超标部分由财务部核实后报董事长审批方可报销），节俭归已。

②业务招待费用由部门领导核定，经总经理批准方可报销。

③出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

④员工出差回到后应于5个工作日内报销，未按规定时光报销的，财务部门则在其当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

⑤超过1个月以上的出差单据、假票据或不贴合规则的票据，财务部门不予报销。

三、交通费

（1）原则上公司员工外出办事，自行乘坐公交车，特殊原因需用公司派车的，需填写“出车申请单”，按申请单上的审批程序审批，由行政人事部派车。当日的交通费不予报销。

（2）员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情景，不得报销出租车票。

四、业务招待费

因生产、经营的合理需要而用于各种业务招待、业务交往所支付的费用。

（1）严格控制业务招待费用，公司总经理以下员工原则上不允许发生业务招待费。部门经理受领导批示需请客的，必须先填写“业务招待费申请表”（见附表2）。请客发生的餐费应严格控制在限额内，无特殊情景超额的，超额部分个人负担。

（2）事先未填写审批表的餐费一律不予报销（如遇特殊情景必须电话申请）。

（3）公司员工（含出差人员）原则上不允许发生礼品费用，如有特殊情景，事先向部门领导请示。

五、费用单据

（1）所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效，不允许出现收据或白条。特殊情景需事前请示或报上一级主管领导同意能够特殊处理。

（2）凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价，否则不予报销。

（3）发票上的要素要完整。

（4）对于丢失发票的规定，由丢失人写出详细情景（丢失发票、收据的原则上应向发票、收据开出单位取得书面证明），经所属部门负责人签字后按此程序报销。丢失住宿费发票的，无论住宿费多少，只能按无住宿发票参照第二条差旅费⑷-③执行。

六、其它

非生产性的特殊开支，如赞助金、会务费、员工户外拓展费等由财务部在利润中按5%计提福利基金列支。

发生以上费用前由经办人先填写“赞助费申请表”（见附表3）“或“福利费用申请表”（见附表4），报公司董事长审批。

本制度的解释权归公司财务部。

本制度从深圳市利景高通数码科技有限公司董事会批准并发布之日起执行。

财务报销细则 篇三

一、指导思想

通过公正、公平、公开的班级纪律、卫生这两个方面的检查评比，结合《中学生守则》和《中学生日常行为规范》，引导学生逐步养成遵纪守法，讲究卫生的良好行为习惯，成就我校良好的校风。

二、分值

本检查方案基础分值为100，根据每班平时表现，按照以下各项规定给予公平加减。分数实行“上不封顶，下不保底”原则，以年终得分最高者，为优秀班集体。

三、检查人员

1、纪律有学校领导、值班教师、学生会成员负责检查。

2、卫生有德育处、学生会成员检查

四、检查形式

分为定时检查和随机检查。

五、检查内容

(一、)纪律

1、按时到校，不迟到，不早退。如有上述情况发生，每发现一人次扣该班1分。无辜旷课每一人次扣除该班2分。病假、事假扣除该班0、5分。(病假、事假必须有班主任签字，否则视为旷课。)

2、讲文明、懂礼貌。不说脏话、反动话，如有发现每一人次扣除该班1分。

3、爱护公共财物，无意损坏公共财物，每人次扣除该班2分，故意损坏公共财物，每人次扣除该班5分。

4、告知学生校园内不乱骑自行车，一律推车行进出校门，如有违反，每人次扣除该班1分。

5、告知学生校园内不乱吃零食，在校期间不随意进出校门；要节约用水、用电，做到人走灯熄、人走扇停；发现吃零食、教室中无人时灯亮或者扇动、放学后未锁门的班级，每发现一次扣除该班1分。

6、告知学生校园内不追逐 喧哗，走廊、道路等靠右行，不乱奔乱跑，课间文明休息，如有违反发现每人次除该班1分。

7、引导学生要懂得团结、友爱、谦让。如出现打架事件，挑起者每次扣该班5分，参与者每人次扣4分，取消当月流动红旗评比资格，并扣班主任年终考核总分2分。

8、班主任要按规定带领班级学生参加升旗、出操、集会等集体活动，如果有不按规定参加活动，没发现一人次则扣除该班1分，一人以上累加扣除。

9、告知学生在校学生不要佩带手机、管制刀具、危险物品进入校园。如有发现没收并扣除所在班级2分。

10、告知学生不染发、烫发，男生不留长发。如有违反扣除所在班级1分。

11、告知学生要尊重老师，如有辱骂、殴打教师者不论何因，扣除该班10分。

(二)、卫生(检查时间：早7：20 午13：10)

1、卫生工具摆放不整齐，室内外地面不干净，扣1分

2、讲台面、抽屉不整齐、不干净，扣1分

3、课桌、门窗、窗台、墙面不干净，扣1分

4、课桌椅、张贴不整齐，扣1分

5、垃圾箱内垃圾不及时处理扣2分

6、卫生区未打扫扣3分，打扫不彻底有杂物、杂草、垃圾的，扣1分，未按规定时间打扫完的扣2分，

7、在校内乱扔果皮、纸屑、垃圾的，一经发现每次扣2分。

8、班级自行车未摆放的扣3分，摆放不整齐扣1分(自行车把一律向左)。

9、必须做到一日三打扫以及卫生保持工作，卫生保持情况不好者视情况酌情扣分。

10、卫生保持，每天各班主任必须安排专人负责教室、卫生区的卫生保持，确保卫生干净。如在随机检查中被发现脏乱差现象，每次扣除该班3分。

六、检查方法

1、对存在的问题实行“扣分制”一周扣分最少的班级得流动红旗。

2、检查采用“一周一评比”的方法，一周评比一次流动红旗。

3、纪律有学校领导、值班教师、学生会成员负责检查。由发现者报于德育处，并做好详细记录。

4、卫生检查由德育处、学生会负责检查，记录完整。

六、校内外做好事，有较好反响的，给该班奖励5分。

说明：

1、班级中出现严重违纪违法现象、公物严重人为破坏或违反社会公德反响强烈者。取消该班级当月得流动红旗的资格，情节严重，有公安机关介入的，取消该班年终优秀班集体评选资格。

2、在上级检查中受到批评的班级，一个月内不允许参与流动红旗评比。

3、班级对扣分，加分产生异议时，不得擅自询问校值日学生或值班教师，应直接向德育处反映，德育处须查明真相，向当事班级做出反馈。

4、获得流动红旗的班级在学期末班主任考核当中，每得一次加1分。

5、连续三周纪律卫生评比的最后一名班级，在周一升旗给与点名批评。

备注：如有特殊情况发生，再酌情处理。处理原则：优加劣减。

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