银行财务自查报告精品多篇范文

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财务自查报告 篇一

按照联社统一部署和安排，我组一行人，于xx年x月x日至x日对xx年度经营成果真实性指标进行了全面检查。本次查证的主要事实如下：

一、基本情况

我区(县)农村信用社现有营业网点xx个(主社xx个)，信用代办点xx个；在册正式职工xx人，非正式职工xx人，其中代办员xx人。截至xx年xx月末，我联社各项存款余额xx万元，比年初净增xx万元，增长x%，完成联社计划的x%;各项贷款余额xx万元，比年初净增xx万元，完成联社计划的x%;不良贷款xx万元，比年初净降xx万元，剔除央行票据置换贷款1xx万元，实际净降xx万元，完成联社计划的x%，占比x%，比年初下降个百分点。在总贷款中逾期贷款xx万元、呆滞贷款xx万元、呆账贷款xx万元，分别占各项贷款的x%、x%、x%。全年实现财务收入xx万元，比上年增加xx万元，增长x%，其中贷款利息收入xx万元，手续费收入xx万元；财务支出xx万元，比上年增加xx万元，增长x%;其中存款利息支出xx万元，营业费用xx万元，手续费支出1xx万元；全辖实现账面利润xx万元，比上年减少xx万元，完成市联社计划的4x%。贷款收息率x%，营业费用率x%，人均费用xx万元，资本充足率为x%，固定资产占比为x%。

检查认为，xx年我联社针对本地区实际情况，立足改革和发展两不误，采取一系列行之有效的措施和办法，取得了一定的成绩。总的来看，业务经营状况发展较好，出现了存、贷两旺的局面，信用社的实力进一步得到了增强，信誉得到了提升，各项经营成果较为真实，但我联社在内部管理和核算上也还存在一定的不足。

二、存在的问题

(一)财务上存在的问题

1、部分费用支出未进入当期成本。一是当年购置的办公设施(办公家具、多功能显示屏等)、支付的安全防卫费(防弹玻璃、防盗门等)共计xx万元，未纳入当年费用科目进行核算，而在联社科目往年计提的建房款中列支xx万元，在联社账外储蓄存单账户中列支xx万元。其中xx万元冲销了1391垫支的家具款，xx万元购置联社招待所家具，xx万元预付联社招待所装饰款。(年月日我联社营业部在5321-低值易耗品摊？嘶я兄ч喊旃？闷芬慌？金额xx万元，附件为开出的发票二张，通过社内往来转入存入活期储蓄存款，存款人名字为，储蓄存单号码为，于年月日支取，本息合计xx万元，在营业部存入活期储蓄存款户，户名，账号为。年月日转存存款结息元，付利息所得税元，实际余额xx万元。年月至年月共计支出笔，金额1xx万元，至月日该账户现余xx万元，检查结束时已责成我联社销户，并将余款纳入联社大账管理)。二是当年开支的费用未纳入当期损益核算。如联社机关年月日将开支的广告费xx万元在2642管理部门统筹基金宣传费科目列支(联社规定将x%上划集中使用，xx%由信用社据实列支)。又于当天用2642科目管理部门统筹基金冲减5321科目业务宣传费xx万元。

2、费用计提不够准确

(1)呆账准备少核销、多计提。全辖年初余额xx万元，当年应核销xx万元，实际核销xx万元，少核销xx万元；年末各项风险资产余额为xx万元，呆账准备金余额应达到xx万元，实际余额为xx万元，多计提呆账准备金xx万元。

(2)效益奖计提有误。年账面利润xx万元，调增项目：网络摊销费1xx万元，计算机中心运行费xx万元，多计提呆账准备金xx万元，联社月底发放银团贷款xx万元，计提呆账准备金xx万元视同利润；调减项目：减免2x%营业税及附加税xx万元，专项票据提应收利息xx万元，少核销呆账xx万元，实际计提效益奖基数为xx万元，扣除x%企业所得税xx万元，我联社应提效益奖xx万元[(308.8-101.9)×30]，实提xx万元，少提xx万元。

(3)职工教育经费多提xx万元。

(4)职工养老保险金多提xx万元。其原因是你联社计提基数全部是按当年工资总额计提。(联社理由是历年有红字多xx万元)。

(5)职工住房公积金多提xx万元。

(6)超比例冲销待核销应收利息xx万元。年年末余额为xx万元，当年冲销xx万元，年末余额xx万元，超比例冲销xx万元。

3、限额费用有超标现象

(1)业务宣传费超支xx万元。

(2)业务招待费超比例开支xx万元。全辖共支xx万元，从抽查的三个网点看，均有超支现象。

4、我联社年末现有递延资产余额xx万元，主要是网络费xx万元，补充养老保险xx万元，房屋装修费xx万元。装修费未按规定年限进行摊销，如信用社年房屋装修费xx万元当年未摊销完。

5、部份资产已损失，金额xx万元。

一是委托及代理资产(负债)业务科目预计损失xx万元。如信用社xx万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫贷款，现已损失；

二是调出调剂资金科目预计损失xx万元，主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的贷款，现贷款已损失。

三是存放同业款项科目预计损失xx万元，主要是接受基金会资产，现债务落实困难，无法收回，金额xx万元；信用社与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款xx万元，现贷款已损失。

6、应收应付款项处理不及时

(1)1391其他应收款未及时清理和处置，金额xx万元。一是该科目实际损失额达xx万元，损失款项未进行处置；其中各社垫付历年诉讼xx万元(联社营业部xx万元、牌楼信用社xx万元，分水信用社xx万元)，现基本无法收回，已损失；个信用社发生的经济案件损失xx万元；两个信用社分别于年和9年违规操作存款业务和违规为企业承诺担保贷款导致被法院强制执行xx万元。二是联社机关历年应下划的材料款xx万元未在当年摊销进入损益。

(2)2621其他应付款处理不及时。全辖共有余额xx万元。主要存在：一是联社机关养老金统筹账户红字金额xx万元应逐年摊销未摊销，形成原因主要是历年提取的养老保险金不够支付退休职工的医药费和补差工资而形成。二是联社机关暂收年劳动分红税xx万元未进行处置。三是信用社基金会并入的农行扶贫贷款有xx万元未查明原因进行处置。(联社说明年终决算信用社未划上来，实际只欠xx万元)。

7、有隐匿存款的现象。经查，我联社等个信用社在2621科目隐匿存款xx万元。

8、一是联社机关2621科目应付各项风险金账户中联社收各信用社2年多预提的各项考核奖xx万元，年未划回相应的信用社进入损益核算，二是牌楼信用社抵贷资产租金收入xx万元未纳入当年收入，而是摆在2621科目。

9、费用开支账务处理不规范

(1)费用列支账户归属不准。

一是在印刷费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费xx万元；

二是在公杂费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在公杂费中列支客户座谈会购文具费xx万元；

三是公杂费中列有修理费。营业部xx年xx月xx日在公杂费中列支室内局部装饰费xx万元；

四是在其他费用中列有医疗保险费。xx年xx月xx日在其他费用中列支医疗保险费xx万元；

五是信用社在差旅费中列支守库费；

六是信用社在其他营业外支出列支汽车修理费。

(2)费用列支附件资料不齐、不合规。如信用社xx年月日在代办手续中列支元收贷手续费无收贷清单，附件是劳务发票。

10、账务核算不规范

一是1392和2622委托及代理资产和负债业务两个科目核算的年辖内多个信用社与其他联社的联合放款，金额xx万元，营业部同时在两个科目中重复反映了资产和负债金额xx万元。

二是历年利润分配提取的劳动分红未纳入应付利润科目中进行核算，而是长期摆在2621科目中核算。营业部有xx万元，联社机关有xx万元。

11、当年实际利润情况：年我联社账面利润xx万元。

调增项目金额为xx万元：网络摊销费xx万元，计算机中心运行费xx万元，多计提呆账准备金xx万元，我联社月底发放的银团贷款xx万元，计提呆账准备金xx万元视同利润，信用社抵贷资产租金收入xx万元，职工教育经费多提xx万元，职工养老保险金多提xx万元，职工住房公积金多提xx万元，待核销应收利息超比例进行冲销xx万元。

调减项目金额为xx万元：减免2x%营业税及附加税xx万元，专项票据提应收利息xx万元，当年支付的安全防卫费xx万元，联社机关历年应下划的材料款xx万元未在当年摊销进入损益。实际考核利润为xx万元，扣除33x%所得税xx万元，应提效益奖[(329.6-108.8)×30]xx66.2xx万元，实提5xx万元，少提xx万元。

(二)信贷管理上存在的问题

1、抵债资产管理不够规范。

一是我联社抵债资产的基础管理工作不到位，存在着台账建立不规范。如联社资保科管理的抵债资产台账的要素不全，不能全面反映抵债资产处置进度。

二是在接收、处置抵债资产时存在反映不真实的现象。主要表现：接收抵债资产列账时未将利息列入抵债资产待变现利息，如接收有限公司只列xx万元本金，而未将相应利息纳入抵债资产待变现利息；社未经审批在并社时调增xx万元抵债资产。

三是将抵债资产调入呆账，如信用社将公司抵债资产xx万元从抵债资产中调入呆账，于年月日用央行专项票据置换。

2、投资业务风险较大，收回难度大。我联社截止年12月日共有债券投资笔xx万元，经银监会检查确认，风险较大，收回困难。

3、贷款手续欠合规。本次对我联社营业部、信用社34笔大额贷款xx万元进行了抽查，发现一些不合规的现象：

(1)借款人主体资格不合规。如联社营业部借款户重公司二分公司于年月日转贷xx万元，该笔贷款由公司承贷，但贷款资料中没有总公司的借款授权书。

(2)贷款抵押物有不合规定的现象。一是抵押物折价偏高，如联社营业部年月日给公司贷款xx万元，用货船作抵，其折价比例为x%，超过重信联[xx]212号文件之规定的x%;二是抵押物不符合规，如信用社借款户学校，于年月日借款xx万元，用该校幼儿院教学楼作抵押。

(3)贷款约定不明确。一是贷款合同约定不明确，如借款户年月日与社签订xx万元的贷款合同，当日发放xx万元，后于年月又发放xx万元，但合同中未约定贷款发放期限；二是贷款抵押物补充要素约定不明，如社借款户公司于年月日借款xx万元，用作保，但未将的保险受益人变更为信用社。

(4)保证贷款有担保单位不符规定的现象。如营业部借款户公司年月日借款xx万元，担保单位公司不具备aaa级资格。

(5)项目贷款不合规。如重庆公司注册资本xx万元，先后贷款xx万元，其中年月日贷款xx万元，该户贷款无详实的项目贷款论证资料、用地规划许可证。

(6)按揭贷款操作不合规。如营业部办理按揭贷款xx万元，未按规定对借款人进行审查、设定担保金等。

(7)银团贷款借据要素不齐全，我联社营业部所有银团贷款笔亿元借据均不同程度存在缺少主任和信贷员印章的现象。

4、少数社贷款还未拆分完，形态反映不实。经我联社自查现在还有5个社发放贷款笔xx万元(于年月日到期，该户共欠信用社贷款xx万元)，现还未拆分，因此未调整形态。其原因，一是现在正在诉讼中；二是如果调了会影响专项票据兑付。

5、大额贷款审批操作程序有待进一步完善。一是审批成员签字不齐全，本次对我联社今年以来贷审会审批的笔xx万元大额贷款和展期笔xx万元贷款逐户逐笔进行了检查，笔均不同程度存在缺少参与审批成员的签名；二是无调查人结论性意见和审批后的结论，主要是月日前审批的笔5xx万元贷款；三是月日前审批的贷款无会议纪要。

6、信贷档案资料管理不规范。一是经检查我联社信贷科保管的所有银团贷款和营业部的贷款档案资料均无资料目录，其资料存放无序。二是营业部年月发放公司xx万元银团贷款无相关档案资料，现只有银团贷款邀请书、同意贷款回复、调查报告、市联社咨询文件、提款通知书，无银团贷款协议、借款合同、抵押合同、联社审贷会审批记录和表决等资料。

7、呆账核销未如实调账。经查，我联社4年度经逐级审查报批核销呆账贷款户元，其中个人户元、企业户元，联社今年分两次调账，三季度调账xx万元、四季度调账xx万元，还余元，同时处理历年审批后未调账的呆账元，共计元未调账(联社理由个别社财力不足，余下的明年再调账)。同时在抽查信用社主社时发现该门市在申报呆账核销时有人为少报贷款余额和调账与审批的呆账不一致的现象，如年月日借款xx万元，上报审批xx万元，而只核销了xx万元。

8、“信用工程”开展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是农户经济档案要素不齐，社村比较突出；二是无分户评级表；三是无颁证登记表；四是无“信用工程”开展监测台账；五是贷款面较低，社村仅为x%、社村为23.9x%。

9、贷款科目归属不正确。经检查和联社自查，我联社营业部历年贷款科目归属不正确，在现有贷款余额xx万元中有xx万元归属不正确，其中有笔xx万元(其中xx万元系今年发放)非农业贷款纳入农业贷款科目中。

财务自查报告 篇二

今年是我校学校规模急剧扩大的一年，学生数从1228人增加到1391人，增加了163人，班级数从20个增加到22个，教学人员捉襟见肘。同时暑期教学楼翻新，设备设施重新归位任务重，为我校开学工作带来了困难。但我们在市局的正确领导下，在分局的全力支持下，全体教师群策群力，确保了开学工作平稳有序。现将有关情况汇报如下：

一、抓教育，促进教师专业发展

为加强我校教师队伍素质建设，提高教师的理论和业务水平，我们有序开展了一系列教育活动。

（一）抓教师到岗。利用微信群、qq群等及时通知到位，确保教师都能及时到岗。目前，全校113人，都已经到岗。同时，因为班级数增加，我们还有2位后勤工作人员充实到教学一线，另返聘了2位数学教师，确保教学工作正常开展。

（二）抓师德师风教育。组织教师学习市十佳教师、班主任等先进事迹，同时利用身边的典型影响教师，向我校优秀教师杨焕兵、刘雪蓉、李红萍、张仁义等学习，用看得见摸得着的正能量，提升教师师德素养。另一方面，细化对省违反师德师风处理细则的学习，强调规则意识，以准则规范行为。

（三）抓专业技能培训。在落实市局三项基本功培训的基础上，我们结合智慧学校实施策略，开展了为期三天的快速记忆技能培训。校长亲自对全体教师做“缩编记忆法”和“思维导图”的培训。全体教师无论是进校不久的新教师，还是快退休的老教师，无论是教学还是后勤，都能认真听讲，认真做笔记。8月28日，我们进行了专题考试，进一步以考促训，促进教师提高快速记忆能力，为教师快速记忆与学科教学的深度融合奠定基础。

二、抓规范，切实加强开学常规管理

我们本着“端正办学思想，推进素质教育，促进学生全面发展”的原则，切实做到“四个规范”，努力提升教育形象。

（一）规范招生行为。我们严格按照市局划分的招生区域进行招生，共招收515名七年级新生，其中城区439人，占84%，进城务工76人，占14%。最近三年，我校招生总量逐渐扩大（xx年招生448人，全校总数1068人），但进城务工子女在逐渐减少（xx年招收233人，占比51%），辖区内人数在逐渐增加（xx年为213人，占比49%），充分说明我校生源已经从以进城务工子女入学为主，变成了以城区学生为主，也说明我们的招生是规范的，没有跨区域招生、掐尖招生行为。

（二）规范收费行为。严格收费管理，执行收费公示制度，实行“阳光收费”。开学初，我校在公示栏张贴市物价局、市教育局下发的收费文件，接受社会和群众的监督，杜绝了收取与招生入学挂钩的各种费用，也没有发生超标准收费和擅立项目收费现象。

（三）规范办学行为。我们严格落实《市教育局关于进一步加强学校管理规范办学行为的通知》（潜教基[xx]（6）号）文件，严格按照文件要求，开齐了课程、开足了课时，规范了作息时间。同时，继续抓好大课间活动，做到两个增加，即增加时间（从45分钟增加到55分钟）、增加项目（增加跳绳500次、俯卧撑60个、蛙跳40个），切实增强学生身体素质。

（四）规范“十个一”。按照市局要求，我们在开学第一天进行了暑假生活总结，上了安全教育课，组织了安全卫生大检查，开了质量分析会，更换了宣传橱窗及班级板报，组织了班会活动，组织收看了“开学第一课”并撰写心得体会。9月9日，我们利用课内网平台，开展了教学工作检查；在9月9日举行了开学典礼，并进行了《中小学生守则》的学习教育。

三、抓整改，切实维护校园安全

我们通过加强宣传教育、专项检查、督办整改力度，师生安全意识进一步增强，安全防护水平进一步提高。

（一）加强教育，开展演练，提高学生安全防范能力。认真落实秋季“开学安全教育第一课”。我校在开学第一天按要求对学生进行了安全教育，内容涉及预防溺水、交通安全、食物中毒、预防踩踏、人身保护、消防安全、逃生自救、预防传染病和法制等诸多方面。同时，我校还组织学生进行了一次应急避险疏散演练活动，让学生全面掌握安全防范知识，学会避险救护方法，增强了自护自救能力。

（二）加强校园“三防”建设，提升安全保卫水平。今年暑期，我校将门房进行了扩建，将值班室转移到新门房，对安保人员进行了培训，落实安保器材、强化安保措施、切实加强“三防”建设。开学前，我校还对学生宿舍等重点地方，进行了一次携带管制刀具和危险物品的检查和收缴工作。

（三）加强校园欺凌专项整治，守护学生成长。自上学期教育部预防校园欺凌专项整治以来，我们就抓紧做好了相关工作。一是强化宣传。校长亲自利用国旗下讲话和大课间活动，宣讲校园欺凌的种类、表现、危害，让学生知晓如何应对。二是强化调查。与月考同步，每次月考中，利用20分钟时间，在全体学生中进行匿名问卷调查，内容包括你是否被人欺负、是否知道有人被欺凌、是否有小团体等10多项内容。调查后以年级为单位进行汇总，并发给各班主任，进行有针对性教育。通过调查，九年级学生违规的学生比七八年级要少，充分说明我们的教育是有效的。三是强化治理。我们积极联合西门警务室，对擂肥的社会青年进行了调查和警告，双管齐下，确保学生安全。自xx年以来，我校还未收到家长关于学生受到欺凌的投诉，开学以来也没有发生欺凌事件。

（四）强化责任，认真做好安全隐患排查整治工作。8月25日，我校由校长牵头，安全和后勤参加，对教学楼、实验室、食堂、锅炉房、学生宿舍、小卖部、消防器材、运动器材、实验器材、食堂器具、线路开关等重点设施设备进行了一次全面的排查整治，将楼道护栏从1.1米升高到1.25米；对教学楼楼梯扶手进行了加高和加固；新更换四楼楼顶门一块，对旧教师住宿楼的四五楼安装了防盗网，杜绝安全隐患。

（五）美化环境，积极创建平安和谐校园。我校在开学第一周开展了平安和谐校园创建活动，联合社区对周边环境进行了综合整治，对学校食堂、校园超市以及学生活动场所进行全面消毒，有效地切断疫病传染源，营造了一个清洁卫生、安全文明的校园环境。

四、抓活动，全力创建文明城市

在市局和分局的正确领导下，我们以活动为载体，强化宣传教育，狠抓机制建设，稳步推进文明城市创建工作。

（一）强化核心价值观和文明城市创建宣传活动。校长亲自利用快速记忆方法，指导学生背诵和记忆社会主义核心价值观，开学典礼上随机抽查八年级学生记忆情况。充分利用LED屏、微信公众号、宣传栏、橱窗、班级文化墙、电子班牌等进行宣传，让核心价值观和文明城市创建入耳入脑入心。

（二）强化文明礼仪教育活动。9月6日，在新生入学第一天，就邀请市青少年活动中心浩口实践基地的教官，为学生进行了半天的文明礼仪专项教育，促进学生迅速转变身份，适应初中生活，提升文明素养。对全体学生，进一步抓好“八礼八仪”学习，狠抓《园林一中学生100个好习惯》的教育，学生文明素养进一步提升。9月7日晚《潜江新闻》播出了我校文明礼仪训练的电视新闻。

（三）强化师生星级评定和志愿活动。严格落实市局“十星级”学生和教师评定工作，在开学典礼上进行表彰。充分利用LDE、微信公众号等媒介，开展荆楚楷模、道德楷模等的宣传学习。建立了志愿者服务队，开展了相关服务活动。

（四）强化校园环境绿化美化亮化工作。今年暑期，我们请专业文化公司对教学楼进行了文化设计，校园主色调为淡绿色，既是从小学生向高中生过渡的冷色调，也与“智慧教育”的文化理念契合。同时，新栽植花草800余株，在新打通的楼道后安装射灯，让学校绿化、美化、亮化成为办学理念的最佳视觉识别系统。

五、抓整改，扎实推进接受履职尽责全面督查工作

严格执行市局和分局要求，紧紧围绕纠正损害群众利益的不正之风，以规范教育收费为重点，以加强师德师风建设为核心，以解决群众反映强烈的突出问题为目的，扎实开展了一系列工作。

一是迅速部署，周密安排。学校逐级成立行评工作领导小组，层层召开动员会，精心制定工作方案，确保工作有章可循。

二是畅通渠道，征求意见。利用媒体、网络向社会公布举报电话和举报邮箱，认真受理群众来电来信来访反映的影响学校教育行风的各种问题，向社会各界广泛发送征求意见短信，召开征求意见座谈会，征求建议12条。

三是正视问题，积极整改。实行“五个结合”，把履职尽责工作与改进工作作风、解决群众反映强烈的突出问题、规范财务管理、促进教师专业发展、违规查处工作相结合，边查边改，受到社会、家长和代表委员的好评。目前，我们正在进一步加大对服务对象的走访活动，确保接收履职尽责督查工作顺利通过。

六、抓特色，深入推进智慧学校文化建设

xx年以来，我校规模从1068人增加到1391人，3年增加了323人，班级数从19个增加到22个，平均班额从56.2增加到了63.22，辖区内学生比例从49%增加到了86%。这既是市局政策利好的结果，是分局正确领导、全力支持的结果，也是我校坚持文化立校、特色发展的结果。我校的智慧教育理念、智慧学校文化、智慧学校建设六大工程，正按照分局“一校一标”要求，一年一个目标，一年一个脚印，深入实施、稳步推进，逐渐成为学校常规，受到了社会各界好评。本学期以来，我们重点做了以下工作：

（一）整体打造智慧文化理念系统。按照鲍传友教授的学校文化建设路径，我们在上学期与武汉新思润公司合作的基础上，下周该公司将进驻学校进行问卷调查、评估诊断，在此基础上进一步完善和修订我校“智慧教育”理念，整体打造我校智慧文化理念系统。

（二）稳步实施智慧文化实践系统。本学期重点抓好三件事：一是智慧教师、智慧学生定级活动。通过积分等级制，对教师和学生快速记忆能力进行评定，以评促训，提升师生快速记忆能力。二是智慧课堂大教研活动。在上学期初步实施的基础上，将每周三的教师例会改成全体教师参与的大教研活动，由一名教师上快速记忆与学科教学融合的研究课，提高教师的参与意识，提高教师的教学能力。三是智慧课堂成果建设活动。重点抓好思维导图、缩编记忆法、数字记忆法与各科知识点整合的成果收集、整理，力争用三年左右的时间，编辑成具有我校特色的成果集。

总的来说，开学时间尽管短暂，也遇到了一些困难，但我们有信心在市局和分局的正确领导下，克服困难，团结一心，披荆斩棘，促进一中新的发展！

财务工作自查的报告 篇三

根据《xx市审计局关于展开xx年度财政财务收支自查自纠工作的通知》精神，我局结合本身实际情况，对本单位的财政财务收支情况进行了认真的自查，现就自查情况报告以下：

一、健全组织，强化领导

为确保此次自查工作顺利进行，我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组，积极展开自查自纠工作。

二、严格清查，不走过场

成立清查小组后，局领导要求认真学习文件精神，对比自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的题目。

三、认真自查，及时自纠

依照《xx市审计局展开xx年度财政财务收支自查自纠工作的通知》的要求，我局对本单位执行财经纪律及有关政策的情况和内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。

1、我局所有财政资金均按预算用处使用，支出真实合规。

2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。其中某些工作性的专项资金接待支出稍微偏高。

3、非税收进征收正当合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收进的行为。

一、自查方法

现金的清查，是通过实地盘点的方法，确定库存现金的实存数，再与现金日记账的账面余额核对，以查明账目情况。银行存款的清查，是采用与开户银行核对账目的方法进行的，即将本单位的银行存款日记账与开户银行转来的对账单逐笔进行核对。

二、自查内容

1、财务收支管理情况

我院在财务工作的过程中，严格按照《会计法》的规定，遵守财务规章制度，明确“收支两条线”的管理办法，配备财务人员2人(会计、出纳各1人)。经费在日常使用中，严格遵循国家的行政事业单位会计法准则；在办理财务报销事项时，严格执行“一支笔”的原则，同时必须有经办人、分管领导和院长全部签字后才能到财务报销，以确保其真实性、合法性；依法设置会计账簿，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，确保数据真实、有效；在会计电算化方面，采用的是用友ERP财务软件，有助于会计工作的规范化。在资产管理上，做到帐物一致、帐表相符，特别是在使用中央专项资金采购时，严格按照行政单位采购办法，公开招标进行采购，采购的资产及时准确入帐。

2、诉讼费收费情况

我院严格按照诉讼费管理办法，严格按照国家统一规定收取诉讼费用，未另行制定收费办法、自行增加收费项目、扩大收费范围、提高或降低收费标准。诉讼费用的收取实行收缴分离按照受理案件适用的诉讼费用标准确定具体数额后，以书面形式通知当事人缴纳诉讼费用；当事人凭人民法院开具的交费通知到指定银行交费，并以银行开具的收据作为已交(预交)诉讼费用的凭据，到人民法院换领诉讼费用专用票据。各区乡人民法庭收取诉讼费用，也实行收缴分离。因不便由指定银行收取诉讼费用，由人民法庭直接代收，并向当事人开具诉讼费用专用票据。人民法庭直接代收的诉讼费用，定期交入指定银行，同时将票据上交我院。我院对诉讼费用进行严格管理，严格执行国家有关规章制度，自觉接受同级财政部门、审计部门和上级人民法院的监督和检查。

3、涉案款项管理情况

由于财政预算管理的有关规定，实行财政国库集中支付改革的预算单位只能在国库集中支付代理银行开设一个预算单位零余额账户的。局限，我院的执行案款，案件暂存款暂未实行专户管理。

4、诉讼费收费程序情况

我院严格按照诉讼费管理办法，严格按照程序收缴诉讼费用，法院只负责开收费通知单，由案件当事人直接向财政部门在农业银行各分支机构开设的“诉讼费汇缴财政专户”缴纳诉讼费，法院诉讼收费全额上缴国库。由于条件限制，部分区乡基层法庭所在辖区未设立农业银行营业点，由经办人统一收取后再代为存入专户。

5、票据管理情况

我院财务室设专人管理票据，并进行记帐登记，收费员每次向票据管理人员只领一本票据，以后缴旧领新；票据管理人员要按一定时间和收费员核对票据和核销票据，并按有关规定和财政核销票据。《非税收入一般缴款书》按照相关规定加盖人民法院财务专用章或诉讼收费专用章。

三、不足及建议

通过自查，我院在财务管理和诉讼费收费过程中还存在一些不足，在预算管理方面，预算编制不够细化，调整随意性较强，今后要加大对预算的管理，应注意编制的可行性论证。在与各单位的往来业务中，结算不够及时，在以后工作中尽量采用转账支付的方式，当日进行结算。经费方面，在很大程度上受制于地方财政的制约，划拨的随意性很大，在日常经费和专项资金上，都存在着到位不及时、不足额的现象，往往都是年终集中支付，增加了财务的工作量。

财务工作自查的报告 篇四

为认真落实人社部社保中心关于开展社会保险基金安全专项检查的通知精神，根据市社会保险基金专项检查工作方案，结合我单位实际情况，下面，我就我局社会保险基金监督管理工作情况汇报如下：一、基本情况

我局负责社会保险基金征缴和支付的单位共有4个，即养老保险事业处、医疗保险事业处、劳动就业办公室和农村养老保险事业处。

截止20xx年底全区参保情况为：企业养老保险39891人、机关事业单位养老保险17283人、机关事业单位失业保险15933人；城镇职工医疗保险46239人、城镇居民医疗保险75416人、工伤保险45236人、生育保险23645人；企业失业保险10031人；新型农村养老保险145300人、城镇居民养老保险9290人、被征地农民养老保险3003人。

截至目前，共征缴社会保险费86052万元。其中，征缴企业养老保险费48686万元、机关事业单位养老保险费12882万元、机关事业单位失业保险费916万元；征缴城镇职工医疗保险5301万元、城镇居民医疗保险2342万元、工伤保险

1229万元、生育保险费198万元；征缴企业失业保险费285万元；征缴新型农村养老保险费10321万元、城镇居民养老保险费341万元、被征地农民养老保险费3551万元。

支付各项社会保险金37938万元。其中，支付企业养老保险费11320万元、机关事业单位养老保险费7283万元、上解上级机关事业单位失业保险费253万元；支付城镇职工医疗保险费5679万元、城镇居民医疗保险费1896万元、工伤保险费911万元、生育保险费261万元；支付企业失业保险费65万元；支付新型农村养老保险费9924万元、城镇居民养老保险169万元、被征地农民养老保险费177万元。

通过自查，我局社保、医保、企业失业保险和农村养老保险按照各项基金管理要求，全部实现了专款专用、专户专储，在资金拨付环节基本做到了按照程序和政策规范发放，没有虚报、冒领、套取以及贪污、侵占等违法违纪现象；在政策执行上，基本做到了规范严格，没有发现违反规定执行政策情况；在监管环节上，基本做到职责明确，监督检查到位，确保了资金安全规范运行。

二、主要做法

经过多年的实践和探索，我们的社会保险基金管理工作基本形成了“政府监管、部门操作、群众监督”的职责明确

而又相互协作、相互监督、相互制约的机制，保证了基金的安全规范运行。

（一）提高思想认识，加强组织领导

社会保险基金是社会保险的生命线，基金安全关乎广大参保人员的切身利益，影响社会的和谐和稳定，也事关党和政府的执行力和公信力。我局高度重视社会保险基金自查整改工作，接到通知后，立即召开专题会议进行安排部署。会上，向经办机构主要负责人和财务科长传达了通知精神，并将任务逐一分解，明确责任，落实任务。同时，成立社会保险基金自查整改工作领导小组，局长任组长，各副局长任副组长，各经办机构负责人和相关科室科长为成员。根据通知要求，各经办机构结合自身实际情况，制定了自查计划，重点围绕社会保险基金的征缴、管理和支付等方面，认真开展自查和整改工作。

（二）健全规章制度，严格规范管理

一是建立财务、会计制度。为规范和加强社会保险基金的管理使用，各经办机构认真贯彻执行国家有关法律法规，健全财务管理制度，实行收支两条线，对征收的各项社会保险费均单独核算，分开管理，专款专用，没有社会保险基金之间相互串用问题。在银行建立社会保险资金财政专户，各经办机构征缴的社会保险基金全部存入财政专户，做到专款

专用，没有挪用问题。设立财务管理机构，配备具有专业技术水平的管理人员，建立健全统计台账，加强财务管理，做到日清月结。严格执行社会保险基金会计制度，规范会计核算，做到社会保险基金会计报表编报及时、数字真实、内容完整、说明清楚、手续齐备。努力做好社保基金的计划、控制、核算、分析和考核工作，如实反映社会保险基金收支状况。

二是建立内部监督制度。各经办机构建立内部控制制度，防止出现纰漏。区养老保险事业处建立层层报批制度。区医疗保险事业处在基金征缴和支付方面建立了部门间相互监督机制，征缴科与基金科每天核对应收款项与开出的票据，保证了票款账相符，并建立了领取、收回签章负责制。区劳动就业办公室失业保险科制定了计算机收缴管理制度、基金上缴制度、审核认定发放制度，银行进账单全部实行计算机网络化管理。

三是建立基金及时上解制度。各经办机构及时上解到财政专户，定期与财政专户对账，保证了账账相符。

四是建立投诉举报制度。为维护参保人员的切身利益，建立投诉举报制度，各经办机构公开投诉举报电话号码，设举报箱，随时接受监督。对举报的问题进行调查，一经查实，实行责任追究制度，严肃处理。

五是建立定期自查制度。各经办机构定期对社保基金运行情况进行监督检查，对易出现问题的岗位实行随时检查和定期轮岗制度，严肃基金纪律。对检查中发现的问题，及时、认真加以整改。同时，分析查找在机制、制度、管理中存在的薄弱环节，采取有效措施，规范管理，严格监督。（三）强化基金征缴，严把收支关口

为做好基金征缴，严把收支关口，我们不断加大基础工作，设立了征缴、审核、支付、财务、微机管理等科室，安排业务能力强、具有专业知识的人员进入相关科室。同时，通过业务学习、岗位培训和业务竞赛，加强干部队伍建设，提高业务经办能力，逐步实现社会保险经办管理的专业化。

1、严把收入关，确保基金征缴应收尽收。一是加强政策宣传，做好扩面工作。通过政策宣传周、就业洽谈会、举办培训班、发放宣传单、张贴标语等形式，广泛宣传社会保险的。目的、意义及政策规定，使更多的人了解政策，从而提高劳动者和企业法人的参保意识，扩大社会保险覆盖面，实现应保尽保的目标，增强基金保障能力。二是加强领导，落实责任，将指标任务层层分解落实到每个工作人员身上，做到人人有指标，人人有目标，充分调动全员收缴的积极性。

2、严把支出关，确保基金合理使用。近年来，我们不断加大基金支付环节的监管力度，转发了《关于社会保险基

金实行财政集中拨付的通知》（莱财社20xx1号），要求各事业处和各业务相关科室严格按照有关政策规定规范社会保险基金支付行为，并结合各险种的不同特点，不断完善基金支付程序，堵塞跑冒滴漏现象的发生。一是建立网络系统基础数据和信息台账，采取电脑操作业务，实现社会保险经办管理的信息化。各经办机构建立信息网络系统，严格工作程序，规范业务流程。二是做好待遇核准，认真做好失业职工的接收和档案审验认定，做好工龄认定和失业保险待遇标准核定工作。三是加强医疗服务监督，重点是对定点医院和定点零售药店的管理，落实好各项规章制度，定期检查，杜绝不合理支出。四是严格失业救济金发放程序，对失业保险申领登记的失业职工实行逐级审批制度。

（四）健全监督体系，实行全方位监督

基金监督体系是社会保障体系不可或缺的组成部分。随着社会保障事业的发展，社会保险基金规模不断扩大，对于保证基金的安全性、提高收益率提出了更高的要求。为保证监督的有效性，我们主动接受财政、审计、人大等部门监督检查，充分发挥社会监督的作用。并定期召开基金安全监督会，且无论大会小会，都把基金安全当作重点来讲，警钟长鸣。一是严格规范社保基金的管理与运行，绝不出现套取或挪用现象。实行“钱账分离、管用分开”的管理办法，做到经办机构管账不管钱、银行管钱不管账，确保基金封闭运行。

二是严格遵守财经纪律，加强监督和检查，确保基金的安全。每月将上月报表报局社保科，接受监督检查。三是联合区审计局、财政局加强日常监管，并将基金的使用情况列入年度审计计划，务必要把老百姓的“保命钱”管好、用好。

二、存在问题

尽管我们在社会保险基金管理使用方面做了大量工作，取得了一定成效，从目前基本情况来看，基金管理安全完整，运行状况良好，但仍存在一些亟待解决的问题。

（一）在养老保险基金管理上存在4个方面问题：一是企业养老保险业务统计报表欠费与实际欠费数额不一致，报表数额小而实际欠费大。造成这种情况的原因是企业（如二染厂、造纸厂）在破产改制期间，欠缴的养老保险金额不确定，导致报表反映不一致。二是机关事业单位养老金收不抵支资金缺口越来越多，目前缺口为2.15亿元。造成此问题的主要原因是莱城区财政困难，建议机关事业单位养老保险统筹标准统一执行市机关事业统筹标准，即缴费比例为单位25%，个人2%，并将养老保险收支缺口列入财政补贴收入养老金收入。三是系统数据不准确。原因首先是历史缴费不全，其次是实行信息系统管理前，采集的基础数据不准确。四是在退休人员管理方面，金保工程核心平台二版存在缺陷，退休人员待遇只能作查询核算使用，不能实现与银行联网发放。

（二）在医疗保险基金管理、企业失业保险基金管理和农村养老保险基金管理上分别存在3个方面的问题：一是20xx年之前，工伤保险收缴没有完全实现系统化管理，系统管理与实际业务有差距，主要是财政负担部分与实际统计口径不一。二是企业失业保险未实行一票征缴，加上我区改制企业及破产企业居多，导致单位缴费困难。三是被征地农民养老保险、城镇居民养老保险未能使用信息管理系统，日常管理不便，工作效率不高。

三、下一步工作打算

（一）继续加强社会保险基金监管力度。一是进一步完善各项规章制度。在下一步工作中，我们将继续不折不扣地执行国家及省市有关政策规定，加强对各业务经办机构内部控制制度建设，健全规章制度，规范业务流程，做到以制度管人管钱管事。二是强化征收管理。尽快建立和完善相应的服务平台和运行机制，提高基金征缴率，实现依法征收，应收尽收。三是创新基金监管手段。在管理中规范，在实践中摸索，不断总结各兄弟单位和部门在社会保险资金管理中好的经验做法，逐步控索出适合我们的基金管理好的经验做法。

（二）实行一票征缴，着力推进扩面工作。重点加强对城镇居民医疗保险为主的各项保险的宣传力度，利用各种载体大力宣传社会保险的重要意义和相关知识，进一步增加居民的参保意识，提高参保的积极性，扩大医疗、失业、生育保险覆盖面，形成完整的社会保险安全网，让劳动者享受到全方位的社会保障。

（三）不断充实社会保障基金监管力量。我们没有专职的监管人员，而且社会保险经办机构人员编制偏少，力量不足，无法开展有效工作，严重影响了基金监管工作的正常开展。因此，我们将根据形势，逐步建立专门的基金监督机构，申请增加相应的编制，配齐专业的基金监管人员；科学合理地确定社会保障经办机构人员编制，做到工作效率和工作质量两不误，使内部控制制度真正落到实处，为基金安全提供组织保证。

（四）加强信息化建设进程。一是加强保障信息管理的规范和指导，进一步提高社会保险基金信息化管理水平。二是要建立社会保险基金管理有关的各单位和部门间的信息资源共享机制。实现单位和部门间的信息网络联网，使信息及时交换和沟通，保证基金监管制度顺利实施。

（五）加强思想教育，增强工作人员遵纪守法廉洁自律

的意识。

我们将采取灵活多样的形式，经常开展基金管理政策和法纪法规教育，主动与预防职务犯罪部门搞好现场警示教育，以增强管理、监督、经办人员的政策法规意识和拒腐防变的能力，自觉抵御各种不良诱惑。

社会保险基金管理工作事关群众切身利益，事关社会和谐稳定，意义深远，责任重大。今后我们将进一步加强领导，完善制度，严格监管，确保基金安全规范运行。

财务工作自查报告 篇五

为了切实贯彻落实国家和省规范教育收费、治理教育乱收费工作，进一步规范学校收费工作，推动教育系统政风行风建设，切实维护人民群众的切身利益，进一步提高人民群众对教育的满意度。学校从大局出发，从小处着手，开展了一次彻底的教育收费自查工作。

一、提高认识，成立机构，加强领导，落实责任。

学校行政班子充分认识到任何教育乱收费行为，都有损于教育的形象，有损于教师的形象，有损于党和政府的形象。规范教育收费工作，是推动教育事业持续、健康、协调发展的必然要求，是教育系统党风廉政建设的重要任务。这次检查很有必要也很重要。因此，学校成立了以校长为组长的教育收费自查领导小组。

二、自查工作及情况

本次自查工作首先由各班开展认真的自查，将有关情况向分管人员汇报，分管人员在此期间要进行严格督查，然后由学校自查领导小组复查。

1、严格执行义务教育收费政策

严格执行上级部署和要求，坚决不参与应由有关部门收取的代收费项目的行为；无强制性收费和从中谋取个人利益的行为；无各种形式的强制服务、强制收费的行为。学校更没有擅自私立收费项目，提高收费标准。尤其是对农民工子女没有收取择校费，一律免费入学。

2、严格执行教育收费公示制度

学校严格执行收费管理，开学初按规定的项目，标准和范围收费，统一使用规范票据，严禁私设小金库现象，执行了教育收费公示制度，并按规定的内容和方式进行了公示。并且公示的项目和内容标准已经有关管理部门审核，并实行校务、政务公开，自觉接受教师、学生和社会的监督。

3、严格执行学校财务管理制度

（1）规范收费行为

一是学校无超标准、超范围和自立项目收费。

二是学校无违反规定举办收费辅导班、补习班，学校也没有在节假日期间办各种补习班的办班活动和以竞赛的名义收取任何费用。

三是我校严格禁止以各种名目向学生摊派钱物。未组织学生统一购买教辅材料，没有向学生收取赞助费、捐资费等情况发生。

四是学校对学生着装采取自愿原则，不强制收费。

五是学生参加平安保险，坚持自愿的原则，不强制参加。

六是学校每学期初按照

一、二年级7.5元/人，三、四、五年级10元/人标准收取作业费，并存入指定银行账户，皆有据可查。

（2）规范办学行为和用书行为

一是严格规范办学行为，努力营造有利于学生健康成长的育人环境，扎实推进素质教育；二是学校严格执行《中小学教材证订目录》征订学生用书，没有强制学生订购《中小学教材征订目录》以外的用书及各种复习资料，学习用品和其他物品，在中小学教材、教辅材料的发行等环节中，未出现违规收费行为。学校也无使用盗版、盗印和非法出版教学用书的现象。

以上是我校20xx秋季至20xx秋季学校收费情况自查说明。我校将始终严格执行上级的收费政策，进一步规范学校收费行为，做好收费政策的宣传，依法治校，坚绝杜绝乱收费行为，进一步提升学校整体办学水平。

附：20xx年秋季至20xx秋季学校收费情况：

20xx年秋季作业费：

一、二年级：35人x7.5元/人=262.5元

三、四、五年级：31人x10元/人=310元

合计：572.5元

20xx年春季作业费：

一、二年级：35人x7.5元/人=262.5元

三、四、五年级：31人x10元/人=310元

合计：572.5元

20xx年秋季作业费：

一、二年级：22人x7.5元/人=165元

三、四、五年级：43人x10元/人=430元

合计：595元

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