社会保障资金基金决算分析说明范文

社会保障资金基金决算分析说明

2020年，我市社会保险经办机构以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持“以人民为中心”的发展理念，按照“抓重点、疏堵点、强弱项、防风险、兜底线”工作要求。全力落实改革部署有力推动重点工作，着力强化风险防控，持续提升公共服务水平，全面完成省下达的各项目标任务。

一、企业职工基本养老保险

2020年末，全市参保人数为464567人，较上年463107人减少537人，其中在职职工268121人，较上年274931人减少6810人（2020年参保在职人数因统计口径调整，按省级统一要求，扣减省内重复参保等人员约3万人），离退休人员194449人，较上年188176人增加6273人。本年基金收入190803.85万元，支出402266.76万元（全年收支不含上解下拔，以下同），年末基金累计结余157236.16万元。

（一）与预算数的分析比较：基金全年收入167593.94万元，完成预算数148303万元的113.01%，预算执行基本正常。其中：保费收入为152911.16万元，预算执行率为114.19%，超预算完成的主要原因是充分利用减税降负契机，进一步转变用工企业和参保职工认识，提高参保单位和职工自觉参保缴费积极性，同时立足“应扩尽扩”，运用全民参保登记成果，对农民工、灵活就业人员和新业态就业人员实行分类指导、精准扩面，引导广大个体人员参保续保，本年实际缴费人数较年初预算数增加48832人，约增加保费收入43698.62万元；一次性补缴收入19934.37万元，预算执行率为104.37%；利息收入3531.58万元，预算执行率为98.65%，未达到预算数的主要原因为基金结余减少导致利息收入略有下降；其他收入1593.04万元，预算执行率为131.66%，超预算完成的主要原因为新增追回以前年度养老待遇支出312万元；转移收入预算执行率为99.56%，预算执行正常。

基金支出435573.32万元，完成预算数440998万元的98.77%，预算执行正常。

（二）基金收支情况与上年决算数比较分析：

本年完成基金收入167593.94万元，较上年190803.85万元减少23209.91万元，减少12.16%。其中：保费收入152911.16万元（当期保费收入129844.38万元、清欠收入3132.41万元、补缴收入19934.37万元），利息收入3531.58万元，转移收入9558.16万元，其他收入（清欠、补缴等利息收入，追回以前年度待遇）1593.04万元。

本年基金支出4356786.32万元,较上年402266.76万元增加33306.56万元，增长8.28%，其中：基本养老金423357.46万元，丧抚费10048.08万元，转移支出1369.16万元，其他支出（重复参保等退款）798.62万元。

基金收入与上年相比减少的主要原因：一是全面落实新冠疫情防控期间社保费“免减缓”政策，2-12月共减免企业职工养老保险费约36718万元；二是继续执行阶段性降费减负政策，通过调整费率和缴费基数减少养老保费应征数约20594万元；三是实施统筹前被征地农民政府欠费归垫资金到位3897万元，较上年同期减少16837万元，仅完成全年归垫任务的19%，未按时间进度归垫到位16332万元；四是利息收入较上年同期减少2801.11万元，下降44.23%，降幅较大的主要原因为本年基金结余持续下降及中长期存款减少导致利息收入减少；五是其他收入较上年同期增加48.77万元，增长3.16%；六是转移收入较上年同期减少802.37万元，下降7.74%：综合上诉各项因素，致使我市基金收入较上年减少23209.91万元。

基金支出与上年比较增长的主要原因：一是因养老金连年调待，且退休人员逐年增多，加大了养老金支出。2020全市养老金支出较上年增加33306.57万元，增长8.28%，其中：调待因素净增支出14249.69万元，影响3.27个百分点，调待因素是养老金增幅较快的主要原因：二是近几年来，受省平工资增长较快及社保法及其配套实施方案等新政策陆续出台因素影响，丧葬抚恤补助、转移及其他支出总体上也逐年呈增长态势。

（三）基金收支结余情况：截止2020年底，全市企业职工基本养老保险基金累计结余157236.16万元，较上年315032.69万元减少157796.53万元，本年基金结余减少的主要原因是：一是自2020年12月1日起，我省实施统收统支省级统筹，按要求上解结余42022万元；二是全面落实新冠疫情防控期间社保费“免减缓”政策，2-12月共减免企业职工养老保险费约36718万元；三是减税降负政策执行，调整费率和缴费基数约减少养老保险费应征数约20594万元；三是被征地农民政府欠费归垫资金未按时间进度归垫到位16332万元；四是老龄化现象严重，全年新增退休人员6273人。

（四）存在的问题和建议：

一是新业态、小微企业和个体商户用工参保率低，相关法律法规未能及时跟进，从业人员参保意愿和维权意识不强，参加保险的人员较少。而参保的部分企业经营困难，资金短缺，无力按时足额缴纳保费，经办机构无切实有效的强制催欠手段，开展稽核、催欠工作相对困难，一定程度上导致基金收入下降同时也影响参保人的退休待遇。

二是随着人口老龄化进程加快，养老金支出逐年呈刚性增长，基金缺口逐年增大。参保缴费率低，中断现象日渐突出,全市期末参保缴费中断率高达为36%，个体参保断保严重，大量个体参保者缴费满15年后选择不再缴费，基金支付压力越来越大。

三是建议有关部门尽快完善《社会保险法》相关配套文件，并适时调整养老保险待遇计算办法，鼓励参保者多缴多得，从政策层面引导参保人群主动参保、续保，扩大养老保险覆盖面，拓宽征收费源，增强基金支撑能力。

二、城乡居民社会养老保险

今年我市继续加大城乡居民社会养老保险（以下简称“城乡居 保”）的政策宣传、制度建设、经办平台和信息网络平台建设等工作力度，强化组织领导，明确责任，创新思路，细化举措，狠抓落实，全市城乡居保工作经办服务工作取得了较好成效。

2020年末，全市城乡居保参保人数1350708人，较上年1377360人减少26652人，减少1.93 %，其中：缴费人数559417人，较上年537089增加22328人，增加4.16%；养老金领取人数552627人，较上年565322人减少12695人，减少2.24%。全年基金收入133335万元，支出76124万元，年末基金滚存结余57211万元。

（一）与预算数的分析比较

全年基金收入133335万元，完成预算数117995万元的113%，其中：个人缴费收入49072万元，集体补助收入32.9万元，利息收入1289万元，财政补助收入81983万元（政府对基础养老金补贴79620万元，政府对个人缴费的补贴2363万元），转移和其他收入386万元。基金收入超出预算数的原因为失地农民参保一次性划入个人账户资金增加收入12017万元，退补渔民参保转入缴费补贴1371万元，缴费档次调整增加保费收入，XX、XX财政补拨了2018-2019年未到位的财政补助资金26114万元，剔除此因素，预算完成情况正常。

全年基金支出76124万元，完成预算数76124万元的100%，预算完成情况正常。

（二）基金收支情况与上年决算数比较分析

全年基金收入133335万元，较上年84102万元增加49233万元，增长58.54%。其中：个人缴费收入49072万元，集体补助收入32.9万元，利息收入1289万元，财政补助收入81983万元（政府对基础养老金补贴79620万元，政府对个人缴费的补贴2363万元），转移和其他收入386万元。

本年基金支出76124万元，较上年74063万元增加2061万元，减少2.78%，其中：基础养老金支出70273万元，个人账户养老金支出5660万元，转移支出191万元。

基金收入与上年相比增加的主要原因：一是失地农民参保一次性划入个人账户资金增加收入12017万元，二是退补渔民参保转入缴费补贴1371万元，三是缴费档次调整增加保费收入，四是雁江XX、XX财政补拨了2018-2019年未到位的财政补助资金26114万元。

基金支出与上年比较增长的主要原因：一是个账补助支出增加823万元；二是养老金待遇调标导致基础养老金支出增加1825万元。

（三）基金收支结余情况

2020年全市收支结余57211万元，较上年收支结余10039万元增加47172万元，年末基金累计结余161018万元。

（四）存在的问题和建议

一是目前的基础养老金水平偏低，保障基本生活的功能有限；二是政策体系和参保缴费激励机制有待完善，年轻群体参保积极性不高；三是基层经办平台投入不够，服务能力总体不足，不能很好地满足参保人员缴费、查询、领取待遇等方面的便利需求；四是基金统筹层次低，监管难度大。

五、工伤保险基金

全市年底工伤保险参保人员200024人（含农民工20270人），较去年同期168120人增加31904人，增长18.98%；全年享受工伤待遇人数914人，较上年863人增加51人，增长5.91%；全年工伤基金收入2201.35万元，基金支出4487.88万元（均不含上解下拔资金，以下同），年末基金滚存结余11162.68万元。

（一）与预算数的分析比较：

全年基金收入2201.35万元，完成预算数2143.52万元的102.70%，较预算增加57.83万元，预算执行进度基本正常。

全年基金支出4487.88万元，完成预算数4301.53万元的104.33%，较预算增加186.35万元，基金支出预算进度执行基本正常。

（二）基金收支情况与上年决算数比较分析：

全年基金收入2201.35万元，较上年3781.3万元减少1579.95万元，减少41.78%，其中：保险费收入2000.70万元，利息收入199.49万元，其他收入（补缴利息滞纳金等）1.16万元。

全年工伤基金支出4487.88万元，较上年2972.87万元增加1515.01万元，增长50.96%，其中：工伤待遇支出4479.37万元，鉴定费支出6.93万元,其他支出（乐至县清退暂收款）1.58万元。

基金收入与上年比较减少的主要原因：一是全面落实新冠疫情防控期间社保费“免减缓”政策，2-12月共减免工伤保险费约727万元；二是继续执行阶段性减税降费费政策进行费率下调，减少应征工伤保险费约2309万元；三是受新冠疫情影响经济下行，工地开工复工时间相对较晚，按工程项目参保保费收入同比减少612万元。

基金支出与上年比较增加的主要原因：一是本年工伤医疗待遇支出847.72万元，较上年同期增加180.56万元；二是伤残待遇支出1627.27万元，较上年同期增加342.55万元；三是工亡待遇支出2004.37万元，较上年同期增加989.33万元，增幅较大主要原因是2020年因工死亡人数24人（其中办理上年工亡人员5人），较上年同期增加14人，增长140%。

（三）基金收支结余情况：全市本年收支结余-3181.53万元，较上年625.42减少-3806.95万元，年末基金累计结余11162.68万元。

（四）存在的问题及建议

随着工伤待遇水平不断提高，待遇支出总体呈增长态势，特别是工亡待遇标准逐年提高，且增幅较大，从中长远看，基金支付压力会逐年增大，我市工伤基金累计结余持续下降，支撑能力下降。建议征缴扩面，加大宣传，应参尽参。