公司采购风险控制范文

对以往采购和固定资产盘点看到，没有采购制度合同制度的时候存在资金购买乱用，现在已经有了大幅完善，比以前越来越好。合约成本，从定义来说负责招投标外，还有项目成本的监控、评估编制各项工程预算等，但实际上更多的是负责采购业务、合同管理。采购中的回扣是个老生常谈的问题，此外在对采购服务的验收也存在采购审核与验收审核的职责冲突。公司采购分为工程项目发包和日常采购，前者的采购一般资金较大，生命周期较长，这样的情况下需要评估更多风险：预计付出的成本、合同造成的衍生成本估计，还有过长周期复杂条款造成的风险。验收标准和付款比例均应在合同条款内详细明确规定，工程部应按合同确认项目验收进度给出验收报告书，以让财务按照合同条款和验收报告安排付款，避免出现提前打款的可能。

日常采购上，存在子公司在某些设备上的自行采购，一般为单价较小数量较多的设备，子公司采购是否也应纳入总公司采购部门进行处理？低值易耗品是否所有公司都采用定点采购降低成本？

招投标中是否会出现围标、串标，也是一个大的问题，因为投标方不合规，后期质量控制会好的可能性就低。

一、合同管理

这里更多考虑的是资金问题，在招投标前评审采购项目是否却要采购，采购意图和战略目标，能否达到预期收益，付出成本可否承受等。对于长期未执行的呆滞合同，即时发现梳理即时处理，因为此类合同有影响我方信誉或者带来不必要的法律纠纷；每月发布重大合同执行和付款进度表，对重大合同事先预警避免合同均挤在一个时间段付款造成我方资金安排紧张？

二、往来款

在对外借款或投资合作上，除了审核对方财报外，更重要的是要实地走访，查看对方实际情况、洞察存疑点，提前警惕到不信任的地方，暂停借款和引入风险合作人。集团内的借款，还要注意非统借统还下的增值税风险。

三、收入

对于公司的销售业务里，客户的信用是应收账款风险，有房产出租后租金未按时缴纳等，承租人跑了房租收不上来的现象。公司有租赁房产，可能还存在租金没有入账，进入小金库的风险，包括食堂经营也是如此。

对于现金收款，容易导致销售员等挪用或者侵占资金，最好直接打款到公司指定账户，只经过财务部门，其他部门不得经手。如果交给其他部门，容易出现资金被挪用的，比如物管人员去住户家收费将钱收到自己账户下挪用公款。